Информация №28 от 21.03.2024

Информация

об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза Проекта решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»

(с учетом изменений, внесенных решением Совета депутатов от 27.02.2024 № 552)

В соответствии с п. 1.6. плана работы на 2024 год Контрольно-счетной палатой Балахнинского муниципального округа проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Экспертиза Проекта решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (с учетом изменений, внесенных решением Совета депутатов от 27.02.2024 № 552).

Цель мероприятия: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

В результате проведенного мероприятия установлено:

1. Проектом решения предлагается утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2024 год:

- общий объем доходов в сумме 4 234 248,3 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 4 352 239,9 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 117 991,6 тыс. рублей.

на 2025 год:

- общий объем доходов в сумме 2 715 684,9 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 715 684,9 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2026 год:

- общий объем доходов в сумме 2 762 784,6 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 762 784,6 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.

2. Представленным проектом решения предлагается утвердить общий объем доходов на 2024 год в сумме 4 234 248,3 тыс. рублей с увеличением на 161 192,3 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. 

Проектом решения плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам на 2024 год не изменяются и остаются в сумме 1 144 697,0 тыс. рублей.

В части безвозмездных поступлений проектом решения плановые назначения предлагается увеличить на сумму 161 192,3 тыс. рублей с 2 928 359,0 тыс. рублей до 3 089 551,3 тыс. рублей, из которых:

- Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) увеличить на сумму 160 000,0 тыс. рублей с 1 468 088,2 тыс. рублей до 1 628 088,2 тыс. рублей;

- Иные межбюджетные трансферты увеличить на сумму 70,0 тыс. рублей с 62 674,3 тыс. рублей до 62 744,3 тыс. рублей;

- Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет утвердить в сумме (-) 44 681,9 тыс. рублей;

- Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет предлагается утвердить в сумме 10 327,7 тыс. рублей (средства от возврата субвенций на исполнение полномочий в сфере общего образования, подлежащие возврату в областной бюджет).

Безвозмездные поступления на 2024 год составят 3 089 551,3 тыс. рублей = 3 123 905,5 тыс. рублей (Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) – 44 681,9 тыс. рублей (Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет) + 10 327,7 тыс. рублей (Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет).

3. Согласно представленному на рассмотрение Проекту решения изменение общего объема расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2024 год предусмотрено с увеличением на сумму 161 192,3 тыс. рублей, с учетом предлагаемых изменений общий объем расходов бюджета округа на 2024 год составит 4 352 239,9 тыс. рублей.

4. Представленным проектом решения предлагается утвердить плановые назначения расходной части бюджета по 12 разделам функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Изменения плановых назначений проектом решения предлагается по следующим разделам:

·    по разделу «Общегосударственные вопросы»

Проектом решения по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить на 836,4 тыс. рублей по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы», который увеличится с 94 903,3 тыс. рублей до 95 739,7 тыс. рублей, на прочие выплаты по обязательствам Балахнинского муниципального округа Нижегородской области в рамках непрограммных расходов. В результате расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2024 год увеличатся на сумму 836,4 тыс. рублей и составят 303 158,1 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная экономика»

Проектом решения плановые назначения на 2024 год предлагается увеличить на сумму 156 800,0 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Национальная экономика» на 2024 год составят 301 717,5 тыс. рублей.

·         по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год уменьшить всего на сумму 41 930,9 тыс. рублей. В результате предлагаемых изменений расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2024 год составят 1 290 249,2 тыс. рублей.

Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения на 2025 год и на 2026 год на сумму 200,0 тыс. рублей на каждый год планового периода, по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» согласно пояснительной записке к Проекту решения перераспределены бюджетные ассигнования в рамках непрограммных расходов с подраздела 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» (захоронение граждан).

В результате расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» предлагается утвердить на 2025 год в сумме 168 790,2 тыс. рублей, на 2026 год в сумме 168 315,5 тыс. рублей.

·         по разделу «Образование»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить всего на сумму 7 061,2 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Образование» на 2024 год составят 1 763 741,9 тыс. рублей.

·         по разделу «Культура и кинематография»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить на сумму 366,7 тыс. рублей по подразделу 0801 «Культура». В результате расходы по данному разделу на 2024 год составляют 279 757,9 тыс. рублей.

·         по разделу «Социальная политика»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить на сумму 70,0 тыс. рублей по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» на оказание материальной помощи за счет средств фонда на поддержку территорий по распоряжению Правительства Нижегородской области от 22.02.2024 № 132-р. В результате расходы по данному разделу на 2024 год увеличатся на сумму 70,0 тыс. рублей и составят 107 069,1 тыс. рублей.

·      по разделу «Физическая культура и спорт»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год по подразделу 1102 «Массовый спорт» увеличить на сумму 37 988,9 тыс. рублей, с 118 841,5 тыс. рублей до 156 830,4 тыс. рублей на организацию празднования памятных дат муниципальных образований Нижегородской области средства. В результате расходы по разделу «Физическая культура и спорт» на 2024 год составляют 171 924,3 тыс. рублей.

5. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается законом (решением) о бюджете по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим программу нормативным правовым актом местной администрации муниципального образования.

Согласно Проекту решения, изменения объемов финансирования мероприятий, перераспределения плановых назначений по мероприятиям в рамках муниципальных программ коснулись 9 из 21 муниципальных программ:

- "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Государственная поддержка граждан по обеспечению жильем на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 - 2023 годы";

-"Благоустройство и озеленение территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Обеспечение безопасности дорожного движения на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Развитие услуг в сфере похоронного дела в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области";

- "Развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на период 2023-2028 годы".

6. Проектом решения предлагается увеличить программные расходы в 2024 году на сумму 169 830,0 тыс. рублей и утвердить их в объеме 3 987 491,8 тыс. рублей, доля программных расходов будет увеличена на 0,5 % и составит 91,6 % от общих расходов на 2024 год, запланированных Проектом решения.

Непрограммные расходы предлагается уменьшить на 8 637,7 тыс. рублей и утвердить в сумме 364 748,1 тыс. рублей, доля которых составит 8,4 % от общих расходов на 2024 год, запланированных Проектом решения, что на 0,5 % меньше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14 декабря 2023 года № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 27.02.2024 № 552).

С учетом изменений, предусмотренных проектом решения, общий объем расходов на 2024 год составляет 4 352 239,9 тыс. рублей, на 2025 год 2 715 684,9 тыс. рублей, на 2026 год 2 762 784,6 тыс. рублей.

7. С учетом предлагаемых изменений дефицит на 2024 год не изменяется и составляет 117 991,6 тыс. рублей.

В качестве источников финансирования дефицита бюджета предлагается:

- разница между привлеченными и погашенными бюджетом муниципального округа в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций на 2024 год – 33 018,7 тыс. рублей, на 2025 год – 0,0 тыс. рублей, на 2026 год – 0,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 2024 год – 84 972,9 тыс. рублей, на 2025 год – 0,0 тыс. рублей, на 2026 год – 0,0 тыс. рублей.

Проект решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» может быть принят к рассмотрению.