Информация №13 от 15.02.2024
Информация
об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия
«Экспертиза проекта решения «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
В соответствии с п. 1.6. плана работы на 2024 год Контрольно-счетной палатой Балахнинского муниципального округа проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Экспертиза проекта решения «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
Цель мероприятия: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.
В результате проведенного мероприятия установлено:
1. Проектом решения предлагается утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:
на 2024 год:
- общий объем доходов в сумме 4 073 056,0 тыс. рублей;
- общий объем расходов в сумме 4 191 047,6 тыс. рублей;
- размер дефицита в сумме 117 991,6 тыс. рублей.
на 2025 год:
- общий объем доходов в сумме 2 715 684,9 тыс. рублей;
- общий объем расходов в сумме 2 715 684,9 тыс. рублей;
- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.
на 2026 год:
- общий объем доходов в сумме 2 762 784,6 тыс. рублей;
- общий объем расходов в сумме 2 762 784,6 тыс. рублей;
- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.
2. Представленным проектом решения предлагается утвердить общий объем доходов на 2024 год в сумме 4 073 056,0 тыс. рублей с увеличением на 1 047 014,1 тыс. рублей от плановых назначений по доходам первоначального бюджета.
Проектом решения плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам предлагается увеличить на сумму 3 662,8 тыс. рублей, за счет увеличения по:
- Налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму 3 527,6 тыс. рублей, с 21 507,5 тыс. рублей до 25 035,1 тыс. рублей на основании письма Министерства финансов Нижегородской области от 08.11.2023 № Сл-306-929824/23 (поступления доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты).
Таким образом, в первоначальной редакции утвержденного бюджета округа, доходы от уплаты акцизов утверждены меньше, суммы доведенной Министерством финансов Нижегородской области (2024 год в сумме 21 507,5 тыс. рублей, что меньше на 3 527,6 тыс. рублей (25 035,1 – 21 507,5), 2025 год в сумме 23 658,2 тыс. рублей, что меньше на 2 713,2 тыс. рублей (26 371,4 - 23 658,2), 2026 год в сумме 24 604,6 тыс. рублей, что меньше на 3 371,2 тыс. рублей (27 975,8 – 24 604,6).
- Прочие неналоговые доходы на сумму 135,2 тыс. рублей, с 644,2 тыс. рублей до 779,4 тыс. рублей (для реализации мероприятий проекта инициативного бюджетирования «Вам решать!»).
С учетом внесенных изменений налоговые и неналоговые доходы на 2024 год составят 1 144 697,0 тыс. рублей.
В части безвозмездных поступлений проектом решения плановые назначения предлагается увеличить на сумму 1 043 351,3 тыс. рублей с 1 885 007,7 тыс. рублей до 2 928 359,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления на 2024 год составят 2 928 359,0 тыс. рублей = 2 963 835,5 тыс. рублей (Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) – 35 476,5 тыс. рублей (Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет).
3. Согласно представленному на рассмотрение Проекту решения изменение общего объема расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2024 год предусмотрено с увеличением на сумму 1 097 835,7 тыс. рублей, с учетом предлагаемых изменений общий объем расходов бюджета округа на 2024 год составит 4 191 047,6 тыс. рублей.
4. Представленным проектом решения предлагается утвердить плановые назначения расходной части бюджета по 12 разделам функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Изменения плановых назначений проектом решения предлагается по следующим разделам:
по разделу «Общегосударственные вопросы»:
Проектом решения по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить на 9 729,6 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2024 год составят 302 321,7 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения на 2025 год и на 2026 год на сумму 973,5 тыс. рублей на каждый год планового периода, по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительной органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций». В результате расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» предлагается утвердить на 2025 год в сумме 278 776,3 тыс. рублей, на 2026 год в сумме 281 522,2 тыс. рублей.
· по разделу «Национальная оборона»
По данному разделу предлагается утвердить плановые назначения расходов по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» на 2024 год в сумме 1 781,8 тыс. рублей, на 2025 год в сумме 1 954,4 тыс. рублей, на 2026 год в сумме 2 130,0 тыс. рублей на осуществление полномочий по первичному воинскому учету органами местного самоуправления поселений, муниципальных округов и городских округов (на основании полученных уведомлений по расчетам между бюджетами). В результате расходы по разделу «Национальная оборона» составят на 2024 год 1 781,8 тыс. рублей, на 2025 год - 1 954,4 тыс. рублей, на 2026 год – 2 130,0 тыс. рублей.
· по разделу «Национальная экономика»
Проектом решения плановые назначения на 2024 год предлагается увеличить на сумму 46 696,9 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Национальная экономика» на 2024 год составят 144 917,5 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения на 2025 год и на 2026 год. На 2025 год на сумму 2 896,8 тыс. рублей, на 2026 год на сумму 3 763,4 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Национальная экономика» предлагается утвердить на 2025 год в сумме 98 163,6 тыс. рублей, на 2026 год в сумме 100 120,0 тыс. рублей.
· по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить всего на сумму 916 230,6 тыс. рублей. В результате предлагаемых изменений расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2024 год составят 1 332 180,1 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения на 2025 год и на 2026 год на сумму 1 327,4 тыс. рублей на каждый год планового периода, по подразделу 0503 «Благоустройство» на реализацию мероприятий в рамках проекта "Память поколений" муниципальной программы «Развитие услуг в сфере похоронного дела в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области» за счет средств областного бюджета. В результате расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» предлагается утвердить на 2025 год в сумме 168 590,2 тыс. рублей, на 2026 год в сумме 168 115,5 тыс. рублей.
по разделу «Образование»
Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить всего на сумму 10 866,9 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Образование» на 2024 год составят 1 756 680,7 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения расходов на 2025 год на сумму 153,2 тыс. рублей, на 2026 год на сумму 1 467,8 тыс. рублей по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования». В результате расходы по разделу «Образование» составляют на 2025 год – 1 662 650,0 тыс. рублей, на 2026 год – 1 663 022,8 тыс. рублей.
· по разделу «Культура и кинематография»
Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить на сумму 41 305,9 тыс. рублей по подразделу 0801 «Культура». В результате расходы по данному разделу на 2024 год составляют 279 391,2 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения расходов на 2025 год на сумму 1,2 тыс. рублей, на 2026 год на сумму 5,9 тыс. рублей по подразделу 0801 «Культура». В результате расходы по разделу «Культура и кинематография» составляют на 2025 год – 224 858,9 тыс. рублей, на 2026 год – 224 869,8 тыс. рублей.
· по разделу «Социальная политика»
Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год увеличить на сумму 11 253,0 тыс. рублей. В результате расходы по данному разделу на 2024 год составят 106 999,1 тыс. рублей.
Также представленным проектом решения предлагается увеличить плановые назначения расходов на 2025 год на сумму 8 033,5 тыс. рублей, на 2026 год на сумму 11 150,4 тыс. рублей по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» на обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями за счет средств областного бюджета. В результате расходы по разделу «Социальная политика» составляют на 2025 год – 106 825,3 тыс. рублей, на 2026 год – 105 708,8 тыс. рублей.
· по разделу «Физическая культура и спорт»
Проектом решения предлагается плановые назначения на 2024 год по подразделу 1102 «Массовый спорт» увеличить на сумму 59 971,0 тыс. рублей. В результате расходы по разделу «Физическая культура и спорт» на 2024 год составляют 133 935,4 тыс. рублей.
5. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается законом (решением) о бюджете по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим программу нормативным правовым актом местной администрации муниципального образования.
Согласно Проекту решения, изменения объемов финансирования мероприятий в рамках муниципальных программ коснулись 10 из 20 муниципальных программ:
- "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Развитие предпринимательства Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Развитие агропромышленного комплекса Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Государственная поддержка граждан по обеспечению жильем на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
-"Благоустройство и озеленение территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Обеспечение безопасности дорожного движения на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";
- "Развитие услуг в сфере похоронного дела в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области";
- "Развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на период 2023-2028 годы".
6. Проектом решения предлагается увеличить программные расходы в 2024 году на сумму 1 085 366,9 тыс. рублей и утвердить их в объеме 3 817 661,8 тыс. рублей, доля программных расходов будет увеличена на 2,8 % и составит 91,1 % от общих расходов на 2024 год, запланированных Проектом решения.
Непрограммные расходы предлагается увеличить на 12 468,8 тыс. рублей и утвердить в сумме 373 385,8 тыс. рублей, доля которых составит 8,9 % от общих расходов на 2024 год, запланированных Проектом решения, что на 2,8 % меньше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14 декабря 2023 года № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».
С учетом изменений, предусмотренных проектом решения, общий объем расходов на 2024 год составляет 4 191 047,6 тыс. рублей, на 2025 год 2 715 684,9 тыс. рублей, на 2026 год 2 762 784,6 тыс. рублей.
7. С учетом предлагаемых изменений дефицит увеличится на 50 821,6 тыс. рублей и составит 117 991,6 тыс. рублей, дефицит бюджета на 2025 год не изменился и составляет - 0,0 тыс. рублей, на 2026 год также не изменился и составляет - 0,0 тыс. рублей.
В качестве источников финансирования дефицита бюджета предлагается:
- разница между привлеченными и погашенными бюджетом муниципального округа в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций на 2024 год – 33 018,7 тыс. рублей, на 2025 год – 0,0 тыс. рублей, на 2026 год – 0,0 тыс. рублей;
- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 2024 год – 84 972,9 тыс. рублей, на 2025 год – 0,0 тыс. рублей, на 2026 год – 0,0 тыс. рублей.
Верхний предел муниципального внутреннего долга Балахнинского муниципального округа предлагается установить:
1) на 1 января 2025 года в размере 254 018,7 тыс. рублей, с уменьшением на 88 553,3 тыс. рублей, в том числе установить верхний предел долга по муниципальным гарантиям Балахнинского муниципального округа на 1 января 2025 года в размере 0,0 тыс. рублей;
2) на 1 января 2026 года в размере 254 018,7 тыс. рублей, с уменьшением на 88 553,3 тыс. рублей, в том числе установить верхний предел долга по муниципальным гарантиям Балахнинского муниципального округа на 1 января 2026 года в размере 0,0 тыс. рублей;
3) на 1 января 2027 года в размере 254 018,7 тыс. рублей, с уменьшением на 88 553,3 тыс. рублей, в том числе установить верхний предел долга по муниципальным гарантиям Балахнинского муниципального округа на 1 января 2027 года в размере 0,0 тыс. рублей.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия были даны рекомендации.
Проект решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 14.12.2023 № 541 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» может быть принят к рассмотрению, с учетом информации и рекомендаций, изложенных в заключении Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа.