Информация №27 от 08.12.2022

Информация на проект решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15.12.2021 № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа

на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»

(с учетом изменений, внесенных решениями Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 22.02.2022 № 305, от 30.03.2022 № 319, от 29.06.2022 № 359, от 27.09.2022 № 384, от 11.10.2022 № 391)

Основание для проведения мероприятия: Бюджетный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положение о Контрольно-счетной палате Балахнинского муниципального округа Нижегородской области, утвержденное решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 22.10.2020 № 44, п. 1.6. Плана работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа на 2022 год, утвержденного распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области от 24.12.2021 года № 66-р, письмо Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 02.12.2022 года исх. № Исх-578374/22 (входящий Контрольно-счетной палаты от 02.12.2022 года № 110).

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

1. Проектом решения предлагается утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 934 820,5 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 3 012 184,6 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 77 364,1 тыс. рублей.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме 2 085 414,9 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 085 414,9 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2024 год:

- общий объем доходов в сумме 2 144 816,7 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 144 816,7 тыс. рублей;

- размер дефицита в сумме 0,0 тыс. рублей.

2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

Утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на плановый период 2023 и 2024 годов:

- общий объем доходов на 2023 год в сумме 2 085 414,9 тыс. рублей, на 2024 год в сумме 2 144 816,7 тыс. рублей;

- общий объем расходов на 2023 год в сумме 2 085 414,9 тыс. рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 27 833,1 тыс. рублей, на 2024 год в сумме 2 144 816,7 тыс. рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 59 668,5 тыс. рублей;

- размер дефицита на 2023 год в сумме 0,0 тыс. рублей, размер дефицита на 2024 год в сумме 0,0 тыс. рублей.

3. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

Утвердить общий объем налоговых и неналоговых доходов:

- на 2022 год в сумме 838 663,6 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 820 170,8 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 811 044,9 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 793 518,5 тыс. рублей;

- на 2024 год в сумме 1 020 195,4 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 1 003 627,1 тыс. рублей.

4. Пункт 5 текстовой части бюджета предлагается утвердить в следующей редакции:         Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- на 2022 год в сумме 2 097 674,4 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 666 468,7 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 1 274 370,0 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 972 090,8 тыс. рублей;

- на 2024 год в сумме 1 124 621,3 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 951 446,9 тыс. рублей.

5. Общий объем доходов на 2022 год предлагается утвердить в сумме 2 934 820,5 тыс. рублей с увеличением на 101 094,7 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. Проектом решения плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам предлагается увеличить на сумму 43 055,9 тыс. рублей, с 795 607,7 тыс. рублей до 838 663,6 тыс. рублей. Плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам предлагается увеличить по следующим видам налогов: налогу на доходы физических лиц и налогу на имущество (земельный налог с организаций). С учетом внесенных изменений налоговые и неналоговые доходы составят 838 663,6 тыс. рублей.

В части безвозмездных поступлений проектами бюджетов на 2022 год предлагается увеличить плановые назначения всего на сумму 58 038,8 тыс. рублей, из которых:

- по группе "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" утвердить плановые назначения в сумме 2 097 674,4 тыс. рублей, с увеличением на 58 038,8 тыс. рублей.

Проектом решения предлагается уменьшить плановые назначения доходной части бюджета Балахнинского муниципального округа по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ (субсидиям) на 2023 год на сумму 3 055,4 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 085 414,9 тыс. рублей, на 2024 год изменений не планируется, плановые назначения доходной части остаются на прежнем уровне в сумме 2 144 816,7 тыс. рублей.

6. Согласно представленному на рассмотрение Проекту решения изменение общего объема расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год предусмотрено с увеличением на сумму 101 094,7 тыс. рублей. Таким образом, общий объем расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2022 год, составит 3 012 184,6 тыс. рублей.

7. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023-2024 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Изменения плановых назначений проектом решения предлагается по следующим разделам:

- по разделу «Общегосударственные вопросы»

            По проекту решения по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить на 115 435,6 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составят 338  519,7 тыс. рублей.

 - по разделу «Национальная оборона»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на 84,0 тыс. рублей, по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка», в результате расходы по данному разделу по Проекту решения составят 1 495,5 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Проектом решения плановые назначения на 2022 год предлагается увеличить всего на сумму 236,6 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составят 33 508,5 тыс. рублей, с увеличением на 236,6 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная экономика»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год уменьшить на 104,7 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту решения составят 118 115,4 тыс. рублей.

- по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год уменьшить всего на сумму 58 982,4 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту решения на 2022 год уменьшаться всего на сумму 58 982,4 тыс. рублей и составят 536 603,2 тыс. рублей.

На 2023 год Проектом решения предлагается плановые назначения уменьшить всего на сумму 3 055,4 тыс. рублей, на 2024 год Проектом решения изменений не предлагается.

В результате расходы по данному разделу по Проекту решения на 2023 год уменьшатся всего на сумму 3 055,4 тыс. рублей и составят 169 834,8 тыс. рублей, на 2024 год не изменятся и составляют 157 319,0 тыс. рублей.

- по разделу «Образование»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на сумму 21 827,8 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составляют 1 509 771,0 тыс. рублей.

- по разделу «Культура и кинематография»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на сумму 26 356,9 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составляют 323 605,1 тыс. рублей.

- по разделу «Социальная политика»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год уменьшить на сумму 4 853,6 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составят 66 584,9 тыс. рублей.

- по разделу «Физическая культура и спорт»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на 1 080,3 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по данному разделу составляют 55 475,4 тыс. рублей.

- по разделу «Средства массовой информации»

Проектом решения предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на 14,2 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Информационная среда Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по данному разделу составляют 7 130,1 тыс. рублей.

8. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается законом (решением) о бюджете по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим программу нормативным правовым актом местной администрации муниципального образования.

Согласно Проекту решения, изменения коснулись 14 из 20 муниципальных программ.

9. Проектом решения предлагается уменьшить программные расходы в 2022 году на сумму 13 320,0 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 481 962,2 тыс. рублей, доля программных расходов будет уменьшена на 2,7 % и составит 82,4 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом решения.

Непрограммные расходы предлагается увеличить на 114 414,7 тыс. рублей и утвердить в сумме 530 222,4 тыс. рублей, доля которых составит 17,6 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом решения, что на 2,7 % больше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (в ред. решения Совета депутатов от 11.10.2022 года № 391).

С учетом изменений, предусмотренных проектом решения общий объем расходов на 2022 год составляет 3 012 184,6 тыс. рублей, на 2023 год 2 085 414,9 тыс. рублей, на 2024 год 2 144 816,7 тыс. рублей.

10. С учетом предлагаемых изменений дефицит не изменяется и остается в ранее утвержденной сумме 77 364,1 тыс. рублей.

Рекомендации:

Исключить отклонения между Приложением 3 «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджета на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» и Приложением 4 «Ведомственная структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов».

 

Проект решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» может быть принят к рассмотрению, с учетом информации и рекомендаций, изложенных в заключении Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа.