Информация №10 от 12.02.2021

Информация

об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проекта решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 год, проведена «Экспертиза проекта решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

Предмет экспертизы: проект решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

В результате проведенного мероприятия сформулированы следующие выводы:

1. Проектами Решений предложено утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2021 год:

- общий объем доходов в сумме 2 164 479,8 тыс. руб.;

- общий объем расходов в сумме 2 218 960,7 тыс. руб.;

- размер дефицита - в сумме 54 480,9тыс. руб.

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 021 279,8 тыс. руб.;

- общий объем расходов в сумме 2 021 279,8 тыс. руб.;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. руб.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме 1 989 458,8тыс. руб.;

- общий объем расходов в сумме 1 989 458,8 тыс. руб.;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. руб.

2. Проектом решения предлагается в Приложение 1 «Перечень главных администраторов доходов бюджета Балахнинского муниципального округа» внести изменения.

3. Приложение 3 к решению Совета депутатов «Поступление доходов по группам, подгруппам и статьям бюджетной классификации на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» предлагается утвердить в новой редакции.

4. Пункт 6 текстовой части бюджета предлагается утвердить в следующей редакции:

 «Утвердить общий объем налоговых и неналоговых доходов:

1) на 2021 год в сумме 847 035,4 тыс. рублей;

2) на 2022 год в сумме 862 266,7 тыс. рублей;

3) на 2023 год в сумме 972 562,8 тыс. рублей.»;

5. Пункт 7 текстовой части бюджета предлагается утвердить в следующей редакции:

«Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- на 2021 год в сумме 1 343 995,8 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 117 570,2 тыс. рублей;

- на 2022 год в сумме 1 159 013,1 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 969 355,1 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 1 016 896,0 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 894 351,7 тыс. рублей.».

6. Общий объем доходов на 2021 год предлагается утвердить в сумме 2 164 479,8 тыс. рублей с увеличением на 77 551,8 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. Изменения плановых назначений доходной части бюджета на 2022 год проектами решения предлагается увеличить в части безвозмездных поступлений и утвердить в сумме 2 021 279,8 тыс. рублей, увеличение составляет 20 291,9 тыс. рублей. На 2023 год предлагается утвердить доходную часть бюджета в общей сумме 1 989 458,8 тыс. рублей, с увеличением в части безвозмездных поступлений на 20 277,3 тыс. рублей.

7. Согласно представленным на рассмотрение двум альтернативным Проектам (№ 1 и       № 2), изменения общего объема расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год предусмотрены с увеличением на 126 684,5 тыс. руб. Таким образом, общий размер расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2021 год, составит 2 218 960,7 тыс. руб. Изменения плановых ассигнований по расходам бюджета на 2022 и на 2023 годы проектами предусмотрены в следующих размерах:

- в 2022 году увеличение размера расхода предложено на сумму 20 291,9 тыс. руб.

- в 2023 году увеличение расходов составит 20 274,3 тыс. руб.

8. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Изменения, предложенные проектами № 1 и № 2, коснулись следующих разделов:

-по разделу «Общегосударственные вопросы»:

Проектом № 1 предполагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 17 509,2 тыс. руб., на исполнение обязательств Балахнинского муниципального округа по исполнительному производству в рамках непрограммных расходов, в результате расходы по данному разделу составят 197 946,8 тыс. руб.

По проекту № 2 по данному разделу предполагается ранее выделенные средства увеличить на 5 273,3 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 185 011,4 тыс. руб.

- по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» Проектами (№ 1 и № 2) предлагается уменьшить плановые назначения на сумму 90,0 тыс. рублей по муниципальной программе «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», с учетом внесенных изменений расходы по разделу составят 21 951,8 тыс. рублей.

На 2022 и 2023 годы плановые назначения предлагается утвердить на 2022 год в сумме 19 871,8 тыс. руб., с уменьшением на 80,0 тыс. руб., на 2023 год с уменьшением плановых назначений на сумму 80,0 тыс. руб. - в сумме 22 386,2 тыс. руб.

- по разделу «Национальная экономика»:

 Проектом № 1 предполагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 4 255,4 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу составят 129 607,6 тыс. руб.

По проекту № 2 по данному разделу предполагается ранее выделенные средства увеличить на 5 013,4 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу составят 130 365,6 тыс. руб.

На 2022 и 2023 годы плановые назначения предлагается утвердить на 2022 год в сумме 66 718,6 тыс. руб., с увеличением на 158,3 тыс. руб., на 2023 год также с увеличением плановых назначений на сумму 158,3 тыс. руб.  - в сумме 76 743,8 тыс. руб.

        - по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год планируется утвердить в сумме 205 946,1 тыс. руб., с увеличением на 30 279,6 тыс. руб.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 38 758,0 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу составят 214 424,5 тыс. руб.

- по разделу «Образование»:

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год планируется утвердить в сумме 1 268 641,3 тыс. руб., с увеличением на 73 912,1 тыс. руб.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 74 909,0 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу составят 1 269 638,2 тыс. руб.

На 2022 и 2023 годы плановые назначения предлагается утвердить на 2022 год в сумме 1 267 209,2 тыс. руб., с увеличением за счет средств вышестоящих бюджетов на 20 242,8 тыс. руб., на 2023 год также с увеличением плановых назначений на сумму 20 242,8 тыс. руб. - в сумме 1 167 169,7тыс. руб.

- по разделу «Культура и кинематография»:

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год планируется утвердить в сумме 262 000,9 тыс. руб., с увеличением на 133,6 тыс. руб.

 Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 2 835,7 тыс. руб., в результате расходы по данному разделу составят 264 703,0 тыс. руб.

- по разделу «Социальная политика» Проектами (№ 1 и № 2) предлагается уменьшить плановые назначения на сумму 14,9 тыс. рублей по муниципальной программе "Государственная поддержка граждан по обеспечению жильем на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области", с учетом внесенных изменений расходы по разделу составят 56 663,8 тыс. рублей.

На 2022 и 2023 годы плановые назначения предлагается утвердить на 2022 год в сумме 56 566,3тыс. руб., с уменьшением на 29,2 тыс. руб., на 2023 год также с уменьшением плановых назначений на сумму 46,8 тыс. руб.  - в сумме 57 656,1тыс. руб.

9. Объем финансирования мероприятий муниципальных программ Балахнинского муниципального района, проекты которых (с планируемыми изменениями) представлены в Контрольно – счетную палату, соответствует расходам в разрезе муниципальных программ, указанным в Проекте (№ 1 и № 2) бюджета.

            10. В результате Проектом № 1 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 90 246,1 тыс. руб. и утвердить их в объеме 1 903 220,8 тыс. руб., доля программных расходов будет уменьшена на 0,9 % и составит 85,8 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 36 438,4 тыс. руб. и утвердить их в сумме 315 739,9 тыс. руб., их доля непрограммных составит 14,2% от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом №1, что на 0,9% больше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2020 года №96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в ред. Решения СД от 28.01.2021 №111).

Проектом № 2 предложено увеличение расходов в 2021 году на сумму 97 293,1 тыс. руб. и утвердить их в объеме 1 910 267,8 тыс. руб. В результате доля программных расходов будет уменьшена на 0,6% и составит 86,1 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом №2.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 29 391,4 тыс. руб. и утвердить их в сумме 308 692,9 тыс. руб., их доля составит 13,9% от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2, что на 0,6% больше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в ред. Решения СД от 28.01.2021 №111).

Проектом (№ 1 и № 2) бюджетные ассигнования на 2022, 2023 годы по муниципальным программам планируется увеличить:

в 2022 году - на сумму 20 213,6 тыс. руб. и утвердить их в объеме 1 737 190,3 тыс. руб. В результате доля программных расходов будет увеличена на 0,1% и составит 87,1% от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом (№ 1 и № 2). Непрограммные расходы предложено увеличить на 78,3 тыс. руб. и утвердить их в сумме 257 791,4 тыс. руб., доля непрограммных расходов составит 12,9% от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом (№ 1 и № 2), что на 0,1% меньше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2020 года №96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в ред. Решения СД от 28.01.2021 №111);

В 2023 году - на сумму 20 196,0 тыс. руб. и утвердить их в объеме 1 647 757,0 тыс. руб. В результате доля программных расходов будет увеличена на 0,2% и составит 85,2% от общих расходов на 2023 год, запланированных Проектом (№ 1 и № 2). Непрограммные расходы предложено увеличить на 78,3 руб. и утвердить их в сумме 286 946,4 тыс. руб., доля непрограммных расходов составит 14,8% от общих расходов на 2023 год, запланированных Проектом (№ 1 и № 2), что на 0,2% меньше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2020 года №96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в ред. Решения СД от 28.01.2021 №111).

11. С учетом предлагаемых изменений дефицит планируется утвердить в сумме 54 480,9 тыс. рублей, с увеличением на 49 132,7 тыс. рублей, за счет привлечения остатков на счете бюджета по состоянию на 1 января 2021 года в сумме 23 360,1 тыс. рублей и суммы целевых средств, неиспользованных в 2020 году и подлежащих возврату (25 772,6 тыс. рублей).

Проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 1), «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 2) могут быть приняты к рассмотрению.