Информация №12 от 13.08.2021

Информация об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»

 

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 год проведена «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

Предмет экспертизы: проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

 

В результате проведенного мероприятия сформулированы следующие выводы:

1. Проектами Решений предложено утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2021 год:

- общий объем доходов в сумме 2 417 525,3 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 472 456,9 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 54 931,6 тыс. рублей.

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 051 703,1 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 051 703,1 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме  2 043 381,3 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 043 381,3 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. руб.

2.  Представленными проектами решений предлагается Приложение 1 «Перечень главных администраторов доходов бюджета Балахнинского муниципального округа» по ведомству 487 «Администрация Балахнинского муниципального округа Нижегородской области» дополнить кодами бюджетной классификации РФ:

- 2 02 29999 14 0220 150 – «Субсидии на реализацию проекта инициативного бюджетирования «Вам решать!»;

- 2 04 04020 14 0000 150 – «Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов муниципальных округов»;

- 2 19 25304 14 0000 150 – «Возврат остатков субсидий на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях, из бюджетов муниципальных округов»;

- 2 19 45303 14 0000 150 – «Возврат остатков иных межбюджетных трансфертов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций из бюджетов муниципальных округов».

3. Пункт 7 текстовой части бюджета предлагается изложить в следующей редакции:

«Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- на 2021 год в сумме 1 550 058,0 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 323 632,4 тыс. рублей;

- на 2022 год в сумме 1 189 436,4 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 999 778,4 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 1 070 818,5 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 948 274,2 тыс. рублей.».

          Увеличение общего объема безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2021 году составит 49 226,6 тыс. рублей.

4. Также представленными проектами № 1 и № 2 предлагается пункт 18 текстовой части бюджета изложить в следующей редакции:

«Утвердить объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Балахнинского муниципального округа:

1) на 2021 год в размере 84 901,7 тыс. рублей;

2) на 2022 год в размере 19 784,9 тыс. рублей;

3) на 2023 год в размере 21 756,3 тыс. рублей.».

Настоящими проектами решений предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Балахнинского муниципального округа на 2021 год на сумму 62 567,0 тыс. рублей, с 22 334,7 тыс. рублей до 84 901,7 тыс. рублей.

5. Общий объем доходов предлагается утвердить на 2021 год в сумме 2 417 525,3 тыс. рублей с увеличением на 49 326,6 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. 

Изменение плановых назначений доходной части бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и 2023 год представленными проектами не планируется.

6. Согласно представленным на рассмотрение двум альтернативным Проектам (№ 1 и № 2) предлагается общий объем расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год утвердить с увеличением на 49 715,3 тыс. рублей. Таким образом, общий размер расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2021 год, составит 2 472 456,9  тыс. рублей.

Изменений плановых ассигнований по расходам бюджета округа на 2022 и на 2023 годы проектами решений не планируется.

7. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В соответствии с Проектами (№ 1 и № 2) изменения коснутся следующих разделов:

- по разделу «Общегосударственные вопросы»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 2 166,0 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 188 844,6 тыс. рублей.

Проектом № 2 по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить всего на сумму 574,2 тыс. рублей по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в рамках непрограммных расходов.

В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 187 252,8 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Проектами № 1 и № 2 плановые назначения на 2021 год предлагается уменьшить на сумму 1 955,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области" по основному мероприятию «Мероприятия по повышению уровня противопожарной защиты населенных пунктов Балахнинского муниципального округа». В результате расходы по данному разделу составят 20 054,8 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная экономика»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 12 936,5 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составят 182 696,6 тыс. рублей.

- по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 38 843,3 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составят 383 814,9 тыс. рублей.

- по разделу «Охрана окружающей среды»

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год не изменяются и остаются на прежнем уровне в сумме 1 845,7 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 840,1 тыс. рублей в рамках непрограммных расходов в связи с производственной необходимостью за счет экономии средств местного бюджета в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов. Дополнительные средства необходимы на выполнение муниципального задания МБУ «БОРХ». В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 2 685,8 тыс. рублей.

- по разделу «Образование»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на 2 604,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа», в результате расходы по Проекту № 1 составят 1 283 246,7 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на 2 004,4 тыс. рублей, в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа», в результате расходы по Проекту № 2 составят 1 283 846,3 тыс. рублей.

- по разделу «Культура и кинематография»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 179,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по Проекту № 1 составляют 281 077,4 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 331,1 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составляют 281 229,5 тыс. рублей.

- по разделу «Социальная политика»

Проектом № 1 и Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 205,9 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу составляют 56 507,8 тыс. рублей.

- по разделу «Физическая культура и спорт»

Проектом № 1 и Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 74,6 тыс. рублей на укрепление материально-технической базы МБУ «ФОК «Олимпийский» за счет средств фонда на поддержку территорий в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области» на приобретение спортивной экипировки и спортивного инвентаря для команды хоккея с мячом. В результате расходы по данному разделу составят 52 796,5 тыс. рублей.

8. Согласно Проекту (№ 1 и № 2) изменения коснулись следующих муниципальных программ:

-"Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

-"Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

-"Развитие агропромышленного комплекса Балахнинского муниципального округа Нижегородской области ".

- «Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области"

-"Противодействие коррупции в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области".

- -"Развитие агропромышленного комплекса Балахнинского муниципального округа Нижегородской области ".

-"Государственная поддержка граждан по обеспечению жильем на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

-"Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 - 2025 годы".

-"Благоустройство и озеленение территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

- «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области».

- "Обеспечение безопасности дорожного движения на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

Объем финансирования мероприятий муниципальных программ Балахнинского муниципального округа, проекты которых (с планируемыми изменениями) представлены в Контрольно–счетную палату, соответствует расходам в разрезе муниципальных программ, указанным в Проекте (№ 1 и № 2) бюджета.

9. В результате Проектом № 1 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 14 589,7 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 098 476,6 тыс. рублей, доля программных расходов составит 84,9 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 35 125,6 тыс. рублей и утвердить их в сумме 373 980,3 тыс. рублей, их доля составит 15,1 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом №1.

Проектом № 2 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 15 341,4 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 099 228,3 тыс. рублей. В результате доля программных расходов составит 84,9 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 34 373,9 тыс. рублей и утвердить их в сумме 373 228,6 тыс. рублей, их доля составит 15,1 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Проектом (№ 1 и № 2) бюджетные ассигнования на 2022, 2023 годы по муниципальным программам и непрограммным расходам не изменяются и составляют:

в 2022 году – программные расходы в сумме 1 767 613,6 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 257 791,4 тыс. рублей;

в 2023 году – программные расходы в сумме 1 701 679,5 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 286 946,4 тыс. рублей.

10. С учетом предлагаемых изменений дефицит увеличится на 388,7 тыс. рублей и составит в сумме 54 931,6 тыс. рублей.

11. В данном заключении Контрольно-счетная палата предлагает Администрации Балахнинского муниципального округа не допускать проекты решений без изложения в пояснительной записке конкретных пояснений и причин предлагаемых изменений бюджета по каждой корректировке с приложением соответствующих документов или ссылок на законодательство и нормативные правовые акты муниципального образования, а также финансово-экономическое обоснование по дополнительным расходам и по перераспределению утвержденных в бюджете расходов.

 

Проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 1), «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 2) могут быть приняты к рассмотрению.