Информация №33 от 20.12.2021

Информация об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96

«О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год

и плановый период 2022 и 2023 годов».  

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 год проведена «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

В результате проведенного мероприятия сформулированы следующие выводы:

1. Проектами Решений предложено утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2021 год:

- общий объем доходов в сумме 2 478 337,4 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 533 269,0 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 54 931,6 тыс. рублей.

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 103 877,2 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 103 877,2 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. руб.

2.  Проектами решений (№ 1 и № 2) предлагается Приложение 1 «Перечень главных администраторов доходов бюджета Балахнинского муниципального округа» и Приложение 3 «Поступление доходов по группам, подгруппам и статьям бюджетной классификации на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» утвердить в новой редакции.

3. Пункт 6 текстовой части проектов решения предлагается утвердить в следующей редакции:

«Утвердить общий объем налоговых и неналоговых доходов:

1) на 2021 год в сумме 837 457,7 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 819 210,1 тыс. рублей;

2) на 2022 год в сумме 862 266,7 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 842 481,8 тыс. рублей;

3) на 2023 год в сумме 972 562,8 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 950 806,4 тыс. рублей.».

4. Пункт 7 текстовой части проектов решения предлагается изложить в следующей редакции:

«Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- на 2021 год в сумме 1 645 129,2 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 418 703,6 тыс. рублей;

- на 2022 год в сумме 1 241 610,5тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 051 952,5 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 1 063 402,3 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 940 858,0 тыс. рублей.».

5. Общий объем доходов предлагается утвердить на 2021 год в сумме 2 478 337,4 тыс. рублей с увеличением на 39 460,0 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. 

Проектами решений плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам предлагается сократить на 2021 год всего на сумму 34 702,3 тыс. рублей, в том числе по налоговым доходам с увеличением на сумму 7 525,3 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения налогов на совокупный доход на сумму 10 933,9 тыс. рублей, государственной пошлины на сумму 591,4 тыс. рублей и сокращения плановых назначений на сумму 4 000,0 тыс. рублей по налогу на доходы физических лиц, по неналоговым доходам с уменьшением на сумму 42 227,6 тыс. рублей, в том числе за счет сокращения плановых назначений по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на сумму 34 609,7 тыс. рублей, доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на сумму 3 169,0 тыс. рублей, доходов от продажи материальных и нематериальных активов на сумму 4 918,2 тыс. рублей и увеличения плановых назначений на сумму 469,3 тыс. рублей от штрафов, санкций, возмещения ущерба.

В части безвозмездных поступлений проектами решений на 2021 год предлагается увеличить плановые назначения всего на сумму 74 162,3 тыс. рублей, из которых:

- по группе "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" утвердить плановые назначения в сумме 1 645 129,2 тыс. рублей, с увеличением на 73 719,1 тыс. рублей;

- по группе «Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет» плановые назначения предлагается увеличить на сумму 478,6 тыс. рублей, с учетом изменений доходы составят 8 277,5 тыс. рублей; 

- по группе "Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" плановые назначения с учетом внесенных изменений составят (-) 12 627,2 тыс. рублей, уточнение плановых назначений составит (-) 35,6 тыс. рублей;

- по группе «Прочие безвозмездные перечисления» предлагается утвердить плановые назначения в сумме 0,2 тыс. рублей.

Проектами решений предлагается внести изменения в доходную часть бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год на основании уведомлений по расчетам между бюджетами, с увеличением на сумму 6 400,0 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 103 877,2 тыс. рублей.

На 2023 год изменений плановых назначений по доходам не предлагается.

6. Согласно представленным на рассмотрение двум альтернативным Проектам (№ 1 и № 2) предлагается общий объем расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год утвердить с увеличением на 39 460,0 тыс. рублей. Таким образом, общий размер расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2021 год, составит 2 533 269,0 тыс. рублей.

Плановые ассигнования по расходам бюджета округа на 2022 год предлагается увеличить на сумму 6 400,0 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 103 877,2 тыс. рублей, на 2023 год проектами решений не планируется изменений плановых назначений.

7. Проектами решений предлагается утвердить новые целевые статьи расходов.

8. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В соответствии с Проектами (№ 1 и № 2) изменения коснутся следующих разделов:

·    по разделу «Общегосударственные вопросы»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 2 762,0 тыс. рублей. В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 191 152,1 тыс. рублей.

Проектом № 2 по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить всего на сумму 763,0 тыс. рублей. В результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 189 153,1 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Проектом № 1и № 2 плановые назначения на 2021 год предлагается увеличить всего на сумму 5 143,0 тыс. рублей. В результате расходы по данному разделу по Проектам № 1 и № 2 составят 30 534,8 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная экономика»

Проектом № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на сумму 763,3 тыс. рублей. В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 и № 2 составят 183 389,1 тыс. рублей.

·         по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 25 549,5 тыс. рублей. Также перераспределены плановые назначения с раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» всего на сумму 7 860,0 тыс. рублей.

В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 413 070,2 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 26 571,2 тыс. рублей. Также перераспределены плановые назначения с раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» всего на сумму 7 860,0 тыс. рублей.

В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 414 091,9 тыс. рублей.

Плановые назначения на 2022 год увеличены на сумму 6 400,0 тыс. рублей на строительство объектов, включенных к финансированию из Адресной инвестиционной программы Нижегородской области (АИП НО) на 2022 год: «Газораспределительная система Балахнинского района. Распределительный газопровод низкого давления Г1 в д. Липовки Балахнинского района Нижегородской области» и «Распределительные газопроводы высокого и низкого давления д. Липовки, д. Галкино Балахнинского района Нижегородской области» в рамках непрограммных расходов.

·         по разделу «Образование»

 Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 5 582,4 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа». В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составляют 1 301 604,6 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 6 149,2 тыс. рублей, в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа». В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составляют 1 302 171,4 тыс. рублей.

·         по разделу «Культура и кинематография»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 563,7 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области». В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составляют 284 016,3 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 974,2 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области». В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 предлагается утвердить в сумме 284 426,8 тыс. рублей.

·         по разделу «Социальная политика»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на сумму 903,9 тыс. рублей.

В результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 55 692,9 тыс. рублей.

9. Согласно Проекту (№ 1 и № 2) изменения коснулись следующих муниципальных программ:

-"Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

-"Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- «Развитие физической культуры и спорта Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Обеспечение общественного порядка и противодействия преступности в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области";

- "Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Развитие эффективности градостроительной деятельности на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Развитие предпринимательства Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- "Повышение эффективности бюджетных расходов в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области";

-"Развитие агропромышленного комплекса Балахнинского муниципального округа Нижегородской области ";

-"Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 - 2025 годы";

-"Благоустройство и озеленение территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области»;

- "Формирование комфортной городской среды на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021-2024 годы";

- Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах Балахнинского муниципального округа Нижегородской области";

- «Развитие услуг в сфере похоронного дела в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области».

10. В результате Проектом № 1 предложено уменьшить программные расходы в 2021 году на сумму 41,8 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 116 616,1 тыс. рублей, доля программных расходов составит 83,6 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 39 501,8 тыс. рублей и утвердить их в сумме 416 652,9 тыс. рублей, их доля составит 16,4 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Проектом № 2 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 1 957,2 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 118 615,1 тыс. рублей. В результате доля программных расходов составит 83,6 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 37 502,8 тыс. рублей и утвердить их в сумме 414 653,9 тыс. рублей, их доля составит 16,4 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Проектом (№ 1 и № 2) бюджетные ассигнования на 2022, 2023 годы по муниципальным программам и непрограммным расходам предлагается утвердить:

в 2022 году – программные расходы в сумме 1 815 808,9 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 261 770,2 тыс. рублей;

в 2023 году – программные расходы в сумме 1 694 263,3 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 286 946,4 тыс. рублей.

11. С учетом предлагаемых изменений дефицит не изменится и составит 54 931,6 тыс. рублей.

Проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 1), «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 2) могут быть приняты к рассмотрению.