Информация №15 от 18.10.2021

Информация

об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021 год, утвержденным распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области от 01.02.2021 года № 5-р проведена «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

В результате проведенного мероприятия сформулированы следующие выводы:

Проектами Решений предложено утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2021 год:

- общий объем доходов в сумме 2 438 877,4 тыс. рублей, с увеличением на сумму 21 352,1 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 493 809,0 тыс. рублей, с увеличением на сумму 21 352,1 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 54 931,6 тыс. рублей.

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 097 477,2 тыс. рублей, с увеличением на сумму 45 774,1 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 097 477,2 тыс. рублей, с увеличением на сумму 45 774,1 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей, с уменьшением на сумму 7 416,2 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей, с уменьшением на сумму 7 416,2 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. руб.

2.  Проектами решений предлагается Приложение 1 «Перечень главных администраторов доходов бюджета Балахнинского муниципального округа» дополнить следующими строками:

по ведомству 001 «Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального округа Нижегородской области»:

- 2 02 29999 14 0220 150 «Субсидии на оплату труда отдельным категориям работников муниципальных учреждений и органов местного самоуправления»;

по ведомству 082 «Управление сельского хозяйства администрации Балахнинского муниципального округа Нижегородской области»:

- 1 13 02994 14 0000 130 «Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных округов»;

- 2 19 60010 14 0000 150 «Возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных округов»;

- 2 19 35508 14 0000 150 «Возврат остатков субвенций на поддержку сельскохозяйственного производства по отдельным подотраслям растениеводства и животноводства из бюджетов муниципальных округов»;

 по ведомству 487 «Администрация Балахнинского муниципального округа» утвердить следующие коды бюджетной классификации РФ:

- 2 02 29999 14 0220 150 «Субсидии на капитальный ремонт образовательных организаций, реализующих общеобразовательные программы»;

- 2 02 20299 14 0220 150 «Субсидия на реализацию полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения».

3. Пункт 6 текстовой части проектов решения предлагается утвердить в следующей редакции:

«Утвердить общий объем налоговых и неналоговых доходов:

1) на 2021 год в сумме 872 160,0 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 853 912,4 тыс. рублей;

2) на 2022 год в сумме 862 266,7 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 842 481,8 тыс. рублей;

3) на 2023 год в сумме 972 562,8 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 950 806,4 тыс. рублей.».

4. Пункт 7 текстовой части проектов решения предлагается изложить в следующей редакции:

«Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- на 2021 год в сумме 1 571 410,1 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 344 984,5 тыс. рублей;

- на 2022 год в сумме 1 235 210,5 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 045 552,5 тыс. рублей;

- на 2023 год в сумме 1 063 402,3 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 940 858,0 тыс. рублей.».

5. Проектом № 2 предлагается пункт 12 текстовой части решения изложить в следующей редакции:

«Утвердить объем резервного фонда администрации Балахнинского муниципального округа на 2021 год в сумме 2 000,0 тыс. рублей, на 2022 год в сумме 1 500,0 тыс. рублей, на 2023 год в сумме 1 500,0 тыс. рублей.». Увеличение средств резервного фонда на 2021 год составит 500,0 тыс. рублей.

6. Общий объем доходов предлагается утвердить на 2021 год в сумме 2 438 877,4 тыс. рублей с увеличением на 21 352,1 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. 

По налоговым и неналоговым доходам предлагается увеличить плановые назначения на сумму 22,6 тыс. рублей по КБК 1 13 02994 14 0000 130 «Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных округов» с 10 715,6 тыс. рублей до 10738,2 тыс. рублей, за счет возврата субвенций предоставленных на исполнение полномочий в области сельского хозяйства в 2020 году.

В части безвозмездных поступлений проектами решений на 2021 год предлагается увеличить плановые назначения всего на сумму 21 329,5 тыс. рублей, из которых:

- по группе "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" утвердить плановые назначения в сумме 1 571 410,1 тыс. рублей, с увеличением на 21 352,1 тыс. рублей;

- по группе «Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет» плановые назначения предлагается перераспределить на сумму 468,2 тыс. рублей с КБК 2 18 04020 14 0000 150 «Доходы бюджетов муниципальных округов от возврата автономными учреждениями остатков субсидий прошлых лет» на КБК 2 18 04010 14 0000 150 «Доходы бюджетов муниципальных округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет», плановые назначения по группе доходов не изменяются и составляют 7 798,9 тыс. рублей; 

- по группе "Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" плановые назначения с учетом внесенных изменений составят (-) 12 591,6 тыс. рублей, уточнение плановых назначений составит (-) 22,6 тыс. рублей.

Проектами решений предлагается внести изменения в доходную часть бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 и 2023 годы на основании уведомлений по расчетам между бюджетами:

- на 2022 год с увеличением на сумму 45 774,1 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 097 477,2 тыс. рублей.

- на 2023 год с уменьшением плановых назначений на сумму 7 416,2 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений предлагается утвердить доходы в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей.

7. Согласно представленным на рассмотрение двум альтернативным Проектам (№ 1 и № 2) предлагается общий объем расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год утвердить с увеличением на 21 352,1 тыс. рублей. Таким образом, общий размер расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2021 год составит 2 493 809,0 тыс. рублей.

Плановые ассигнования по расходам бюджета округа на 2022 год предлагается увеличить на сумму 45 774,1 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 097 477,2 тыс. рублей, на 2023 год проектами решений планируется сократить плановые назначения на сумму 7 416,2 тыс. рублей и утвердить в сумме 2 035 965,1 тыс. рублей.

8. Проектом решения предлагается утвердить новые целевые статьи расходов.

9. Представленные проекты решений нуждаются в доработке, а именно:

1.)  По целевой статье 01 2 01 25210 «Социальное обеспечение и иные выплаты населению» вид расходов 300 заполнить значения на 2022 год и 2023 год (стр. 8 Проекта №  2);

2.) Наименование мероприятия в подпрограмме «Профилактика правонарушений и укрепление системы общественной безопасности» привести в соответствие с проектом постановления администрации Балахнинского муниципального округа Нижегородской области «О внесении изменений в муниципальную программу «Обеспечение общественного порядка и противодействия преступности в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области», утвержденную постановлением администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области от 16.11.2020 г. № 1614» (стр. 15, 50 Проекта № 1 и стр. 15, 53 Проекта № 2);

3.) По мероприятию «Возмещение части затрат на поддержку племенного животноводства» в графе «Вид расходов» указать код 800 «Иные бюджетные ассигнования»;

4.) В Приложении 7 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» указать полное наименование разделов и подразделов классификации расходов (Проект № 1 и Проект № 2).

10. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В соответствии с Проектами (№ 1 и № 2) изменения коснутся следующих разделов:

·    по разделу «Общегосударственные вопросы»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 14 757,4 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 202 010,2 тыс. рублей.

Проектом № 2 по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить всего на сумму 1 137,3 тыс. рублей, в результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 188 390,1 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная оборона»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на сумму 138,0 тыс. рублей, в результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 1 311,4 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год предлагается уменьшить на сумму 80,0 тыс. рублей, в результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 19 974,8 тыс. рублей.

Проектом № 2 плановые назначения на 2021 год предлагается увеличить всего на сумму 5 337,0 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 25 391,8 тыс. рублей.

·         по разделу «Национальная экономика»

Проектом № 1 плановые назначения на 2021 год предлагается уменьшить на сумму 507,5 тыс. рублей, в результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 182 189,1 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на сумму 70,8 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 182 625,8 тыс. рублей.

·         по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить всего на сумму 809,9 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 383 005,0 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 3 705,8 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составят 387 520,7 тыс. рублей.

·         по разделу «Образование»

 Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 9 057,2 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа», в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составляют 1 292 903,5 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на 12 175,9 тыс. рублей, в рамках муниципальной программы «Развитие образования Балахнинского муниципального округа», в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составляют 1 296 022,2 тыс. рублей.

·         по разделу «Культура и кинематография»

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на сумму 2 091,1 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составляют 283 320,6 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить всего на сумму 2 223,1 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области», в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 предлагается утвердить в сумме 283 452,6 тыс. рублей.

·         по разделу «Социальная политика»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год увеличить на сумму 89,0 тыс. рублей, изменения произведены в рамках муниципальной программы «Развитие культуры Балахнинского муниципального округа Нижегородской области». В результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 56 596,8 тыс. рублей.

·         по разделу «Средства массовой информации»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на сумму 83,2 тыс. рублей, средства были предусмотрены на реализацию мероприятий по выпуску средств массовой информации (информационных листков) на территориях населенных пунктов Балахнинского муниципального округа в рамках непрограммных расходов. В результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 6 011,0 тыс. рублей.

·         по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Проектами № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2021 год уменьшить на сумму 3 300,0 тыс. рублей, средства были предусмотрены на обслуживание кредитов коммерческих банков в рамках муниципальной программы "Повышение эффективности бюджетных расходов в Балахнинском муниципальном округе Нижегородской области. В результате предлагаемых изменений расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 11 004,3 тыс. рублей.

11. В результате Проектом № 1 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 7 314,3 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 106 542,6 тыс. рублей, доля программных расходов составит 84,5 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 14 037,8 тыс. рублей и утвердить их в сумме 387 266,4 тыс. рублей, их доля составит 15,5 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 1.

Проектом № 2 предложено увеличить программные расходы в 2021 году на сумму 17 429,6 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 116 657,9 тыс. рублей. В результате доля программных расходов составит 84,9 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 3 922,5 тыс. рублей и утвердить их в сумме 377 151,1 тыс. рублей, их доля составит 15,1 % от общих расходов на 2021 год, запланированных Проектом № 2.

Проектом (№ 1 и № 2) бюджетные ассигнования на 2022, 2023 годы по муниципальным программам и непрограммным расходам предлагается утвердить:

в 2022 году – программные расходы в сумме 1 814 134,2 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 257 044,9 тыс. рублей;

в 2023 году – программные расходы в сумме 1 694 263,3 тыс. рублей. Непрограммные расходы составляют 286 946,4 тыс. рублей.

14. С учетом предлагаемых изменений дефицит не изменится и составит 54 931,6 тыс. рублей.

Проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 1), «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17 декабря 2021 года № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Проект № 2) могут быть приняты к рассмотрению, с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа.