Информация №1 от 18.10.2021

Информация

об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Финансово-экономическая экспертиза проекта постановления администрации Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений в муниципальную программу "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области", утвержденную постановлением администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области от 10.11.2020 № 1573».

В соответствии с пунктом 1.15 плана работы на 2021 год Контрольно-счетной палатой Балахнинского муниципального округа проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Финансово-экономическая экспертиза проекта постановления администрации Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений в муниципальную программу "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области", утвержденную постановлением администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области от 10.11.2020 № 1573».

Цель мероприятия: анализ и оценка изменений, предлагаемых к внесению в муниципальную программу "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области", утвержденную постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 10.11.2020 № 1573 (далее - муниципальная Программа). 

В результате проведенного мероприятия установлено:

В нарушение пункта 4.4. Порядка № 139 Проект постановления согласован не со всеми соисполнителями муниципальной Программы (отсутствует согласование с муниципальным бюджетным учреждением «Информационно-диагностический центр» (МБУ «ИДЦ»).

Данные паспорта муниципальной Программы соответствуют п. 1 Перечня муниципальных программ Балахнинского муниципального округа Нижегородской области, утвержденного распоряжением администрации Балахнинского муниципального округа Нижегородской области от 27.07.2021 № 411-р.

Муниципальная Программа реализуется в течение 2021 - 2026 годов в один этап, содержит 10 подпрограмм.

Согласно пояснительной записки и Проекта постановления администрации Балахнинского муниципального округа Нижегородской области «О внесении изменений в муниципальную программу "Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области", утвержденную постановлением администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области от 10.11.2020 № 1573» изменения коснутся финансирования пяти подпрограмм (№№ 1, 2, 5, 8, 10) в 2021 году:

В Подпрограмме 1 «Развитие общего образования» предлагается в целом увеличить объем финансирования на 5398,7 тыс. руб. (за счет средств областного бюджета на 3 762,0 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на 1636,7 тыс. руб.), в том числе:

- по мероприятию п.1 «Обеспечение деятельности дошкольных учреждений на основе муниципальных заданий» расходы планируется увеличить на ФОТ (доплата до МРОТ) в размере 3800,0 тыс. руб. (3 762,0 тыс. руб.- областной бюджет; 38,0 тыс. руб. – местный бюджет);

- дополнительно по мероприятию п.1 «Обеспечение деятельности дошкольных учреждений на основе муниципальных заданий» расходы планируется увеличить на оплату теплоснабжения в сумме 1 000,0 тыс. руб. - за счет средств местного бюджета.

- по мероприятию п. 2. «Обеспечение деятельности общеобразовательных учреждений на основе муниципальных заданий» - в размере 362,7 тыс. руб. на содержание школьного автобуса (МБОУ «Школа №20») - за счет средств местного бюджета;

- дополнительно по мероприятию п. 2. «Обеспечение деятельности общеобразовательных учреждений на основе муниципальных заданий» - в размере 236,0 тыс. руб. на оплату теплоснабжения - за счет средств местного бюджета

В Подпрограмме 2 «Развитие дополнительного образования и воспитания детей» планируется в целом уменьшение расходов в размере 528,8 тыс. руб. в том числе:

1) на основное мероприятие «Организация отдыха и оздоровления детей» (п.1) - уменьшение расходов на сумму 1794,0 тыс. руб. - экономия субсидий юридическим лицам на возмещение части расходов по приобретению путевок в загородные оздоровительные образовательные центры (лагеря), экономия средств на организацию пришкольных лагерей;

2) на основное мероприятие «Обеспечение деятельности учреждений дополнительного образования на основе муниципальных заданий» (п. 2) - увеличение на сумму 1 265,2 тыс. руб. (за счет средств областного бюджета - на 1 209,1 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на 56,1 тыс. руб.), в том числе:

- увеличение на сумму 1 221,3 тыс. руб. на ФОТ педагогических работников (на «дорожную карту») (за счет средств областного бюджета - на 1 209,1 тыс. руб., за счет средств местного бюджета на 12,2 тыс. руб.);

- увеличение расходов на оплату теплоснабжения в сумме 200,0 тыс. руб. за счет средств местного бюджета;

- уменьшение расходов на сумму 156,1 тыс. руб. за счет средств местного бюджета в связи с централизацией бухгалтерского учета Дома «Москвы».

По Подпрограмме 5 «Укрепление материально – технической базы образовательных учреждений» планируется увеличить расходы в целом на 5289,0 тыс. руб. (на 4768,0 тыс. руб. за счет областного бюджета; на 521,0 тыс. руб. за счет местного бюджета), в целом по финансированию мероприятия «Укрепление материально- технической базы подведомственных образовательных учреждений, подготовка к новому учебному году, капитальный и текущий ремонты, аварийные работы, работы по повышению антитеррористической защищенности ОУ, разработка и корректировка проектно-сметной документации» (п. 1), в том числе:

- на 100,0 тыс. руб. за счет средств местного бюджета (МДОУ «Детский сад № 2» – по наказам избирателей);

- на 421,0 тыс. руб. за счет средств местного бюджета (МДОУ «Детский сад № 27» - утепление стены);

- на 4 768,0 тыс. руб. за счет средств резервного фонда Правительства Нижегородской области по распоряжению от 08.09.2021г. № 889-р

По Подпрограмме 8 «Школьное питание как основа здоровьесбережения учащихся» планируется увеличение расходов на основное мероприятие «Развитие системы здорового питания детей в общеобразовательных учреждениях, укрепление здоровья школьников» на сумму 358,0 тыс. руб. за счет средств местного бюджета (на питание детей в трудной жизненной ситуации);

По подпрограмме 10 "Обеспечение реализации муниципальной программы" планируется в целом увеличение расходов на сумму 156,1 тыс. руб. (за счет средств местного бюджета), в том числе:

- уменьшены расходы на основное мероприятие «Обеспечение деятельности МБУ «ИДЦ» на сумму 400,0 тыс. руб. в связи с наличием вакантных должностей и экономии по листам нетрудоспособности;

 - увеличены расходы на основное мероприятие «Обеспечение деятельности МКУ "ЦБУО" на сумму 400,0 тыс. руб. на выплату заработной платы и страховых взносов, в связи с несоответствием процентов за интенсивность и высокие результаты работы в штатном расписании с выплатами по положению об оплате труда;

- увеличены расходы на основное мероприятие «Обеспечение деятельности МКУ "ЦБУО" на сумму 156,1 тыс. руб. - за счет уменьшения финансирования мероприятия Подпрограммы 2 в связи с централизацией бухгалтерского учета Дома «Москвы».

. В результате предлагаемых изменений в муниципальную Программу прогнозная оценка расходов на реализацию муниципальной Программы за счет всех источников финансирования 2022-2026 годов не изменится, в 2021 году увеличится на 10 673,0 тыс. руб., в том числе:

- средства федерального бюджета не изменятся и составят на 2021-2026 гг. в целом по программе 143 744,7 тыс. руб.;

- средства областного бюджета увеличены на 9 739,1 тыс. руб. и составят на 2021-2026 гг. в целом по программе 4 597 164,6 тыс. руб.;

- средства местного бюджета (Балахнинского муниципального округа) увеличены на 933,9 тыс. руб. и составят на 2021-2026 гг. в целом по программе 2 119 196,7 тыс. руб.

К представленному Проекту постановления об изменении в муниципальную Программу не представлены документы, подтверждающие обоснованность увеличения расходов местного бюджета на сумму 358,0 тыс. руб. на основное мероприятие «Развитие системы здорового питания детей в общеобразовательных учреждениях, укрепление здоровья школьников» Подпрограммы 8, а именно нормативно – правовой акт, определяющий порядок выделения средств местного бюджета на питание детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.

А также представленные к Проекту постановления об изменении в муниципальную Программу документы, не подтверждают потребность в увеличении расходов местного бюджета на 400,0 тыс. руб. на выплату заработной платы и страховых взносов МКУ «ЦБУО».

Вышеуказанное позволяет не включать расходы в сумме 758,0 тыс. руб. в расходы местного бюджета на 2021 год.

Объем финансирования мероприятий муниципальной Программы, предусмотренный Проектом постановления об изменении в муниципальную Программу, соответствует объему бюджетных ассигнований бюджета Балахнинского муниципального округа по муниципальной Программе (2021 год – 1 240 158,9 тыс. руб.; 2022 год – 1 222 802,5 тыс. руб.; 2023 год – 1 122 763,0 тыс. руб.) Проекта № 2 Решения Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 17.12.2020 № 96 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», что соответствует требованиям ст. 179 БК РФ.

По результатам рассмотрения Проект постановления об изменении в муниципальную Программу после согласования с соисполнителем (с муниципальным бюджетным учреждением «Информационно-диагностический центр») и при наличии правового основания на выделение дополнительных средств в объеме 358,0 тыс. руб. (на питание детей, находящихся в трудной жизненной ситуации) может быть предложен для рассмотрения на заседании Постоянной комиссии Совета депутатов Балахнинского муниципального округа.