Информация №19 от 16.03.2022

Информация

об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия

«Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15.12.2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2022 год проведена «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15.12.2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

Цель экспертизы: установить соответствие предлагаемых изменений в основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов действующему бюджетному законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Нижегородской области и Балахнинского муниципального округа.

В результате проведенного мероприятия сформулированы следующие выводы:

1. Проектами решений предложено утвердить основные характеристики бюджета Балахнинского муниципального округа в следующих размерах:

на 2022 год:

- общий объем доходов в сумме 2 497 191,0 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 570 760,8 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 73 569,8 тыс. рублей.

на 2023 год:

- общий объем доходов в сумме 2 102 512,3 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 102 512,3 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. рублей.

на 2024 год:

- общий объем доходов в сумме 2 142 274,6 тыс. рублей;

- общий объем расходов в сумме 2 142 274,6 тыс. рублей;

- размер дефицита - в сумме 0,0 тыс. рублей.

2. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

Утвердить общий объем налоговых и неналоговых доходов:

1) на 2022 год в сумме 738 618,5 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 720 125,7 тыс. рублей;

2) на 2023 год в сумме 811 044,9 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 793 518,5 тыс. рублей;

3) на 2024 год в сумме 1 020 195,4 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов, за исключением доходов, являющихся источниками формирования дорожного фонда Балахнинского муниципального округа, в сумме 1 003 627,1 тыс. рублей.

3. Пункт 5 текстовой части бюджета предлагается утвердить в следующей редакции:         Утвердить объем безвозмездных поступлений, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

1) на 2022 год в сумме 1 797 068,9 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 1 365 863,2 тыс. рублей;

2) на 2023 год в сумме 1 291 467,4 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 989 188,2 тыс. рублей;

3) на 2024 год в сумме 1 122 079,2 тыс. рублей, в том числе объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 948 904,8 тыс. рублей.

4. Общий объем доходов на 2022 год предлагается утвердить в сумме 2 497 191,0 тыс. рублей с увеличением на 38 992,0 тыс. рублей от плановых назначений по доходам уточненного бюджета. Проектами решения плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам предлагается увеличить на сумму 599,0 тыс. рублей, за счет увеличения по прочим неналоговым доходам. С учетом внесенных изменений налоговые и неналоговые доходы составят 738 618,5 тыс. рублей.

В части безвозмездных поступлений проектами бюджетов на 2022 год предлагается увеличить плановые назначения всего на сумму 38 393,0 тыс. рублей, согласно полученным уведомлениям.

5. Согласно представленным на рассмотрение двум альтернативным Проектам (№ 1 и № 2), изменения общего объема расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год предусмотрены с увеличением на 42 434,2 тыс. рублей. Таким образом, общий размер расходов бюджета округа, предложенный к утверждению на 2022 год, составит 2 570 760,8 тыс. рублей.

6. Структура расходов бюджета Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов состоит из 12 разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Изменения плановых назначений проектами № 1 и № 2 предлагается по следующим разделам:

-по разделу «Общегосударственные вопросы»:

Проектом № 1 предлагается плановые назначения на 2022 год за счет остатка нецелевых средств на счете бюджета Балахнинского муниципального округа по состоянию на 01 января 2022 года, увеличить на 3 442,2 тыс. рублей. В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 составят 192 729,8 тыс. рублей, с увеличением на 3 402,2 тыс. рублей.

По проекту № 2 по данному разделу предлагается ранее выделенные средства увеличить на 640,1 тыс. рублей, за счет остатка нецелевых средств, на счете бюджета Балахнинского муниципального округа по состоянию на 01 января 2022 года в рамках непрограммных расходов. В результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 увеличатся на сумму 600,1 тыс. рублей и составят 189 927,1 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Проектами № 1 и № 2 плановые назначения на 2022 год предлагается увеличить на сумму 1 085,2 тыс. рублей за счет остатка целевых средств. В результате расходы по данному разделу составят 23 992,6 тыс. рублей.

- по разделу «Национальная экономика»

Проектом № 1 и Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на 2 571,5 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 составят 107 627,1 тыс. рублей.

по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Проектом № 1 и № 2 предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить всего на сумму 35 335,3 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 увеличатся всего на сумму 35 335,3 тыс. рублей и составят 481 465,6 тыс. рублей.

по разделу «Образование»

Проектом № 1 изменений плановых назначений не предлагается, по данному разделу по Проекту № 1 расходы составляют 1 405 920,8 тыс. рублей.

Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на сумму 2 802,1 тыс. рублей, в результате расходы по данному разделу по Проекту № 2 составляют 1 408 722,9 тыс. рублей. Согласно сведениям пояснительной записки, представленной к Проекту № 2 дополнительное финансирование необходимо на приобретение мягкого инвентаря, хозяйственные расходы, расходы на содержание имущества в сумме 1 148,1 тыс. рублей, на фонд оплаты труда в сумме 1 654,0 тыс. рублей. Однако, в материалах не содержится экономического обоснования (расчётов) данной суммы (2 802,1 тыс. рублей), нет информации, документов или сведений, позволяющих сделать вывод о необходимости выделения данных средств из местного бюджета. Учитывая сжатость сроков, отведенных для подготовки данного заключения, истребовать дополнительные документы и материалы не представилось возможным. 

по разделу «Социальная политика»

Проектом № 1 и Проектом № 2 предлагается плановые назначения на 2022 год увеличить на сумму 40,0 тыс. рублей, на обеспечение деятельности администрации Балахнинского муниципального округа, на выплаты материальной помощи бывшим работникам. В результате расходы по данному разделу по Проекту № 1 и Проекту № 2 увеличатся на сумму 40,0 тыс. рублей и составят 66 276,4 тыс. рублей.

7. Согласно Проекту (№ 1 и № 2), изменения коснулись следующих муниципальных программ:

-"Развитие образования Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

-"Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Балахнинского муниципального округа ".

- "Благоустройство и озеленение территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

- "Обеспечение безопасности дорожного движения на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области".

-"Формирование комфортной городской среды на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021-2024 годы".

8. В результате Проектом № 1 предложено увеличить программные расходы в 2022 году на сумму 21 390,8 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 207 359,6 тыс. рублей, доля программных расходов будет уменьшена на 0,3 % и составит 85,9 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом № 1.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 21 043,4 тыс. рублей и утвердить их в сумме 363 401,2 тыс. рублей, их доля составит 14,1 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом № 1, что на 0,3 % больше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (в ред. решения Совета депутатов от 22.02.2022 года № 305).

Проектом № 2 предложено увеличить программные расходы в 2022 году на сумму 24 833,0 тыс. рублей и утвердить их в объеме 2 210 801,8 тыс. рублей. В результате доля программных расходов будет уменьшена на 0,5 % и составит 86,0 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом № 2.

Непрограммные расходы предложено увеличить на 17 601,2 тыс. рублей и утвердить их в сумме 359 959,0 тыс. рублей, их доля составит 14,0 % от общих расходов на 2022 год, запланированных Проектом № 2, что на 0,5 % больше объема непрограммных расходов, утвержденных решением Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (в ред. решения Совета депутатов от 22.02.2022 года № 305).

Проектом (№ 1 и № 2) бюджетные ассигнования на 2023, 2024 годы по муниципальным программам в связи с приведением бюджетной классификации в соответствие с направлениями расходования планируется перераспределить в сумме 9 609,2 тыс. рублей на каждый год, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 9 493,7 тыс. рублей, за счет средств местного бюджета в сумме 115,5 тыс. рублей из муниципальной программы "Благоустройство и озеленение Балахнинского муниципального округа Нижегородской области" с основного мероприятия «Благоустройство социально значимых мест» на муниципальную программу «Формирование комфортной городской среды на территории Балахнинского муниципального округа Нижегородской области на 2021-2024 годы» основное мероприятие «Благоустройство общественных территорий».

9. С учетом предлагаемых изменений дефицит планируется утвердить в сумме 73 569,8 тыс. рублей, с увеличением на 3 442,2 тыс. рублей, за счет привлечения остатков нецелевых средств на счете бюджета по состоянию на 1 января 2022 года.

Предложение:

В настоящем заключении Контрольно-счетная палата в очередной раз предлагает Администрации Балахнинского муниципального округа не допускать проекты решений без изложения в пояснительной записке конкретных пояснений и причин предлагаемых изменений бюджета по каждой корректировке с приложением соответствующих документов и ссылок на законодательство и нормативные правовые акты муниципального образования, а также финансово-экономическое обоснование по дополнительным расходам и по перераспределению утвержденных в бюджете расходов.

Итоги экспертно-аналитического мероприятия «Экспертиза проектов решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15.12.2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты 16 марта 2022 года.

Проекты решений Совета депутатов Балахнинского муниципального округа «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (Проект № 1), «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов Балахнинского муниципального округа от 15 декабря 2021 года № 293 «О бюджете Балахнинского муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (Проект № 2) могут быть приняты к рассмотрению с учетом предложений Контрольно-счетной палаты.